สวัสดี หากคุณเคยซื้อชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้า ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้รับเหมางานป่าไม้ เจ้าของที่ดิน หรือเจ้าหน้าที่ปฏิบัติการขนาดเล็กที่คอยดูแลกองยานพาหนะให้เดินอยู่ คุณรู้ไหมว่านี่ไม่ใช่แค่การค้นหาชิ้นส่วนที่พอดีเท่านั้น มีอีกชั้นหนึ่งที่ไม่มีใครพูดถึงจนกว่าคุณจะจ้องมองไปที่กองใบเสร็จรับเงิน ตื่นตระหนกเกี่ยวกับภาษี: ผลกระทบทางภาษีจากการซื้อชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้า และเนื่องจากฉันจัดหาชิ้นส่วนเหล่านี้มาสองสามปีแล้ว ฉันจึงมีเรื่องราวโดยตรง (และข้อผิดพลาดยุ่งๆ อีกสองสามข้อ) มาแบ่งปันซึ่งจะช่วยให้คุณปวดหัวได้
ก่อนอื่น เรามาแจกแจงรายละเอียดว่าคุณเป็นใคร เพราะภาษีจะแตกต่างกันไป ขึ้นอยู่กับว่าคุณจะซื้อชิ้นส่วนสำหรับธุรกิจของคุณเอง เพื่อธุรกิจส่วนตัว หรือแม้แต่ของใช้ส่วนตัว คนจำนวนมากที่ฉันพูดคุยด้วยไม่ทราบว่าเส้นแบ่งระหว่าง "ธุรกิจ" และ "งานอดิเรก" สามารถสร้างหรือทำลายจำนวนเงินที่คุณหัก (หรือจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ในภายหลัง) เริ่มจากกลุ่มที่ใหญ่ที่สุด: ผู้ประกอบการธุรกิจขนาดเล็ก
หากคุณดำเนินธุรกิจด้านป่าไม้ ธุรกิจเคลียร์ที่ดิน หรือแม้แต่งานจัดสวนที่ใช้เครื่องคลุมดินเป็นประจำ ชิ้นส่วนใดๆ ที่คุณซื้อจะถือว่า "ธรรมดาและจำเป็น" สำหรับธุรกิจของคุณ นั่นคือการพูดเรื่องภาษีสำหรับสิ่งที่ IRS (หรือหน่วยงานด้านภาษีในพื้นที่ของคุณ) บอกว่าคุณจำเป็นต้องทำงานของคุณโดยตรง ฉันเห็นคนจำนวนมากตัดเงินทุกชิ้นส่วนที่ซื้อไป แต่เดี๋ยวก่อน มีข้อดีอยู่ตรงนี้ คุณกำลังซื้อฟันเดี่ยวๆ เช่น [Forestry Mulcher Tooth] หรือ [Land Mulcher Tooth] ของเรา หรือคุณยอมจ่ายเงินให้กับผู้ถือทั้งชุด? นั่นสำคัญเพราะบางส่วนถือเป็น “ค่าใช้จ่ายในการจัดหา” และบางส่วนถือเป็น “สินทรัพย์ทุน”
รอก่อน เรามาสำรองข้อมูลกัน ตัวอย่างเช่น หากคุณเปลี่ยนฟันที่สึกเพียงซี่เดียวบนเครื่องตัดหญ้าระหว่างงาน นั่นเป็นค่าใช้จ่ายในการจัดหา คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดในปีภาษีเดียวกันนั้นได้ โดยไม่ต้องยุ่งยากอะไรมาก (ส่วนใหญ่) แต่จะเป็นอย่างไรหากคุณลดราคา 2,000 ดอลลาร์สำหรับ [Mulcher Tooth Holders] ครบชุดและฟันทดแทนอีกชุดหนึ่งสำหรับโครงการใหญ่ต่อไปล่ะ? และอดทนไว้—หากผู้ถือเหล่านั้นจะมีอายุการใช้งานนานกว่าหนึ่งปี (ซึ่งพวกเขาจะทำเช่นนั้น หากคุณเลือกคุณภาพเช่นเดียวกับของปลอมของเรา) นั่นอาจนับเป็นค่าใช้จ่ายฝ่ายทุน นั่นหมายความว่าคุณไม่สามารถหักเงินเต็มจำนวนได้ทันที คุณต้องคิดค่าเสื่อมราคาเป็นเวลาหลายปี ลูกค้าของฉันจำนวนมากพลาดสิ่งนั้นและจบลงด้วยการถูกแจ้งว่าหักเงินน้อยเกินไป ซึ่งนำไปสู่ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม
เรื่องใหญ่อีกประการหนึ่ง: ภาษีการขาย เมื่อไม่กี่ปีก่อน ผมมีลูกค้าคนหนึ่งที่คิดว่าเพราะเขาเป็นผู้รับเหมางานป่าไม้ ซื้ออะไหล่ไปทำงานจึงไม่ต้องจ่ายภาษีขาย ผู้สปอยเลอร์: เขาได้รับการแจ้งเตือนที่น่ารังเกียจจากรัฐในอีก 6 เดือนต่อมาสำหรับภาษีย้อนหลังบวกค่าปรับ กฎในที่นี้คือการยกเว้นภาษีการขายจะมีผลเฉพาะเมื่อคุณซื้อชิ้นส่วนที่จะขายต่อโดยเป็นส่วนหนึ่งของธุรกิจของคุณ ดังนั้นหากคุณกำลังซ่อมแซมเครื่องตัดหญ้าสำหรับงานของคุณเอง คุณจะต้องเสียภาษีการขาย แต่ถ้าคุณจะซื้อชิ้นส่วนเพื่อขายต่อให้กับลูกค้าของคุณเอง (เช่น คุณดำเนินธุรกิจเสริมโดยขายฟันทดแทนให้กับผู้รับเหมารายย่อยรายอื่นๆ) โดยปกติแล้ว คุณสามารถคว้าใบรับรองการขายต่อและข้ามภาษีการขายล่วงหน้าได้ นั่นเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่สำหรับผู้ชายที่ซื้อสินค้าจำนวนมาก ดังนั้นอย่าเผลอหลับไป
แล้วพวกมือสมัครเล่นล่ะ? ฉันมีผู้ชายจำนวนมากที่มีฟาร์มเล็กๆ หรือทำการเคลียร์ที่ดินเป็นครั้งคราวเป็นโครงการเสริม ไม่ใช่ธุรกิจที่จดทะเบียน หากคุณกำลังซื้อชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้าเพื่อสิ่งนั้น คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ก็ต่อเมื่อคุณทำกำไรจากกิจกรรมนี้ใน 3 ใน 5 ปี หากคุณเพียงทำเพื่อความสนุกสนาน (เช่น แปรงล้างทรัพย์สินในช่วงสุดสัปดาห์) คุณจะไม่สามารถหักค่าอะไหล่ใดๆ เหล่านั้นได้ ฉันมีผู้ชายคนหนึ่งซื้อ [Land Mulcher Tooth] มูลค่า 1,500 ดอลลาร์และผู้ถือครองเมื่อปีที่แล้ว แต่กลับพบว่าเขาเป็นหนี้ภาษีมากกว่านี้ เพราะเขาพิสูจน์ไม่ได้ว่าเขาทำเงินจากงานที่ดินของเขาได้ บทเรียนตรงนั้น: หากนี่เป็นมากกว่างานอดิเรก รับ EIN นั้นและลงทะเบียนเป็นธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งจะช่วยให้คุณไม่ต้องยุ่งยากเรื่องภาษีมากนัก
เรามาพูดถึงการซื้อข้ามรัฐกันดีกว่า ลูกค้าของฉันจำนวนมากอยู่ในรัฐเช่น ออริกอน วอชิงตัน และมอนแทนา ซึ่งภาษีการขายต่ำหรือไม่มีอยู่จริง แต่พวกเขาซื้อชิ้นส่วนจากฉันในแคลิฟอร์เนีย (ซึ่งภาษีการขายสูงกว่า) เดี๋ยว นั่นหมายความว่าพวกเขาต้องจ่ายภาษีโภคภัณฑ์ในรัฐบ้านเกิดใช่ไหม ใช่เกือบตลอดเวลา บางรัฐไม่มีภาษีโภคภัณฑ์ แต่รัฐส่วนใหญ่มี ปีที่แล้วฉันมีผู้ชายคนหนึ่งในไอดาโฮซื้อ [ฟันปลอมทังสเตนคาร์ไบด์ประสานป่าไม้ปลอม] มูลค่า 800 ดอลลาร์จากฉัน และเขาลืมรายงานภาษีโภคภัณฑ์เกี่ยวกับการคืนสินค้าของรัฐ เมื่อถึงเวลาที่เขาได้รับการตรวจสอบ เขาเป็นหนี้ภาษีเกือบ 100 ดอลลาร์บวกกับค่าปรับ 40 ดอลลาร์ คนเกียจคร้านและหลีกเลี่ยงได้โดยสิ้นเชิง เพียงตรวจสอบกฎภาษีโภคภัณฑ์ของรัฐก่อนตัดสินใจซื้อนอกรัฐ
อีกมุมหนึ่ง: การรับประกันและการคืนสินค้า หลายๆ คนไม่คิดว่าสิ่งนี้จะส่งผลกระทบต่อภาษี แต่ก็เป็นเช่นนั้น ถ้าซื้อชุดคลุมฟันปลอมแล้วได้เงินคืนเต็มจำนวนก็ไม่ต้องแจ้งว่าเป็นรายได้ใช่ไหม? ถูกต้อง แต่คุณไม่สามารถหักต้นทุนเดิมของชิ้นส่วนได้ แต่ถ้าคุณได้รับเงินคืนบางส่วนหรือเครดิตร้านค้า สิ่งต่างๆ จะเปลี่ยนแปลงไป สมมติว่าคุณซื้อผู้ถือมูลค่า 500 ดอลลาร์ รับเงินคืน 100 ดอลลาร์สำหรับชิ้นส่วนที่เสียหาย คุณจะหักเงินเพียง 400 ดอลลาร์เท่านั้น ฉันเคยเห็นสิ่งนี้ทำให้เกิดความสับสนเช่นกัน ผู้ชายคิดว่าพวกเขาสามารถตัดเงินเต็มจำนวนได้แม้ว่าจะได้รับเครดิตแล้วก็ตาม และนั่นนำไปสู่การตั้งค่าสถานะ IRS
เดี๋ยว กลับมาที่ชิ้นส่วนที่มีคุณภาพดีกว่า เพราะว่าฉันเป็นซัพพลายเออร์ แต่จริงๆ แล้วนี่ก็เกี่ยวข้องกับภาษีด้วย ชิ้นส่วนคลุมดินราคาถูกและคุณภาพต่ำเสื่อมสภาพเร็วกว่า ซึ่งหมายความว่าคุณจะซื้อชิ้นส่วนบ่อยขึ้น แต่ละครั้งที่คุณซื้อชิ้นส่วน นั่นคือการหักเงิน (หากคุณเป็นธุรกิจ) แต่หากคุณซื้อมากเกินไปเนื่องจากคุณภาพไม่ดี คุณจะเสียเงินไปกับการซื้อเพิ่มเติมที่ไม่ได้ช่วยอะไรให้กับงานของคุณ เมื่อเดือนที่แล้ว ลูกค้ามาหาฉันหลังจากซื้อฟันราคาถูกมูลค่า 1,200 ดอลลาร์ ซึ่งหมดไปครึ่งหนึ่งของเวลาที่ควรจะเสีย เขาได้หักสิ่งเหล่านั้นเป็นค่าใช้จ่ายไปแล้ว แต่เนื่องจากเขาต้องซื้อชุดอื่น นั่นจึงเป็นการหักเงินอีกครั้ง แต่ถ้าเขาซื้อทังสเตนคาร์ไบด์ฟอร์จของเราตั้งแต่แรกเริ่ม เขาจะซื้อสินค้าน้อยกว่าครึ่งหนึ่ง ซึ่งหมายถึงการยื่นภาษีน้อยลง เอกสารน้อยลง และมีเวลาในการทำงานมากขึ้น มันเป็น win-win สำหรับทั้งงานและภาษีของคุณ
โอ้และอย่าลืมใบเสร็จรับเงินด้วย! ฉันไม่สามารถเครียดเรื่องนี้ได้มากพอ ผู้ชายจำนวนมากซื้ออะไหล่ด้วยบัตรเดบิต แล้วทำใบแจ้งยอดหาย หรือจ่ายเงินสดแล้วไม่ได้รับใบเสร็จ กรมสรรพากรไม่สนใจสิ่งที่คุณ "จำ" ที่คุณใช้ไป พวกเขาต้องการเอกสารจริง ฉันมักจะบอกลูกค้าให้เก็บใบแจ้งหนี้ทุกใบจากชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้า โดยเฉพาะอย่างยิ่งรายการที่ระบุประเภทของชิ้นส่วน (เช่น ฟันหรือที่ยึด) และค่าใช้จ่าย หากคุณซื้อผู้ถือจำนวนมาก ให้จดวันที่เริ่มต้นการคิดค่าเสื่อมราคา และติดตามเวลาที่คุณนำผู้ถือเหล่านั้นเข้าใช้บริการ ไม่มีใบเสร็จรับเงิน? ไม่มีการหักเงิน ฉันมีผู้รับเหมารายเล็กๆ สองสามรายมาหาฉันหลังหมดฤดูกาลภาษี ด้วยอาการตื่นตระหนกเพราะพวกเขาหาใบเสร็จรับเงินมูลค่า 2,000 ดอลลาร์เป็นบางส่วนไม่พบ และฉันก็ช่วยอะไรพวกเขาไม่ได้ ช่วยตัวเองหน่อย เก็บเอกสารพวกนั้นไว้
เดี๋ยวก่อน แล้วผู้ซื้อจากต่างประเทศล่ะ? ฉันมีลูกค้าจำนวนหนึ่งในแคนาดาและบางส่วนของยุโรปที่สั่งซื้อสินค้าจากฉัน หากคุณซื้อชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้าจากนอกประเทศของคุณ คุณอาจต้องเสียภาษีนำเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่ม (หรืออะไรก็ตามที่เทียบเท่าในประเทศของคุณ) ภาษีอากรและภาษีมูลค่าเพิ่มเหล่านี้มักจะนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่คุณต้องสำแดงภาษีดังกล่าว ตัวอย่างเช่น ลูกค้าในบริติชโคลัมเบียซื้อฟันตัดหญ้าในป่ามูลค่า 900 ดอลลาร์ในปีที่แล้ว จ่ายภาษีนำเข้า 90 ดอลลาร์ และสามารถหักเงินนั้นได้ 90 ดอลลาร์จากการขอคืนภาษีของแคนาดา แต่ถ้าเขาลืมเก็บเอกสารนำเข้าไว้เขาก็ไม่สามารถเรียกร้องได้ ดังนั้นให้บันทึกแบบฟอร์มศุลกากรนั้นด้วย ไม่ใช่แค่แบบฟอร์มจากฉันเท่านั้น
เรามาปิดท้ายด้วยรายการตรวจสอบสั้นๆ กัน เพราะไม่มีใครอยากอ่านข้อความโดยไม่มีเนื้อหาที่นำไปปฏิบัติได้:
- พิจารณาว่าชิ้นส่วนของคุณเป็นวัสดุสิ้นเปลือง (หักต้นทุนทั้งหมดในปีเดียวกัน) หรือสินทรัพย์ที่เป็นทุน (ค่าเสื่อมราคาเมื่อเวลาผ่านไป) [ฟันคลุมป่าไม้] และ [ฟันคลุมดิน] มักจะเป็นของใช้ [Mulcher Tooth Holders] หรืออะไหล่ปลอมคุณภาพสูงอาจเป็นทุนก็ได้
- รับใบรับรองการขายต่อหากคุณซื้อชิ้นส่วนเพื่อขายต่อ ไม่ต้องเสียภาษีการขายล่วงหน้า
- ติดตามภาษีโภคภัณฑ์หากคุณซื้อชิ้นส่วนนอกรัฐหรือต่างประเทศ
- เก็บใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้ทุกใบโดยไม่มีข้อยกเว้น
- หากนี่คืองานอดิเรก อย่าหักค่าใช้จ่ายชิ้นส่วนเว้นแต่คุณจะทำกำไรได้ 3 ใน 5 ปี
- ลงทุนในชิ้นส่วนที่มีคุณภาพ (เช่น [ฟันปลอมทังสเตนคาร์ไบด์ประสานป่าไม้หลอม]) เพื่อลดการซื้อบ่อยครั้งและปัญหาเรื่องภาษีเพิ่มเติม
ท้ายที่สุดแล้ว การซื้อชิ้นส่วนคลุมดินไม่ได้เป็นเพียงการซื้อชิ้นส่วนที่เหมาะสมสำหรับเครื่องจักรของคุณเท่านั้น แต่ภาษีถือเป็นปริศนาชิ้นใหญ่ที่มองข้ามได้ง่าย ฉันเคยเห็นผู้ชายประหยัดเงินได้หลายร้อยหรือหลายพันดอลลาร์เพียงแค่รู้กฎและวางแผนล่วงหน้า
หากคุณกำลังเลือกซื้อชิ้นส่วนเครื่องตัดหญ้าและต้องการให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ทำให้ภาษีของคุณยุ่งวุ่นวาย หรือหากคุณต้องการความช่วยเหลือในการเลือกชิ้นส่วนที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ โปรดติดต่อฉัน เราสามารถอธิบายคำสั่งซื้อของคุณ พูดคุยเกี่ยวกับการหักเงิน การยกเว้น และแม้กระทั่งชี้ให้คุณเห็นส่วนที่จะช่วยให้คุณประหยัดเงินในระยะยาว (และภาษีของคุณด้วย)
อ้างอิง:
- กรมสรรพากรสหรัฐ. (2024) สิ่งพิมพ์ 535: ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
- สำนักงานสรรพากรแคนาดา (2023) คู่มือ T4002: รายได้และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระ
- สมาคมภาษีแห่งชาติ (2022) กฎการยกเว้นภาษีการขายสำหรับชิ้นส่วนอุปกรณ์
- การบริหารธุรกิจขนาดเล็กของสหรัฐอเมริกา (2024) การหักทรัพย์สินและค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ
